השוק
הטריק החוקי שיחסוך לכם עשרות אלפי שקלים מרשות המסים
עובדים שמסיימים פרק תעסוקתי ומקבלים מענקים גדולים בבת אחת יכולים להשתמש במנגנון מיוחד שימנע תשלום מס שולי של עד 50 אחוזים, אך טעות אחת בתכנון עלולה לעלות ביוקר
פרישה מעבודה או סיום של פרק תעסוקתי משמעותי מלווים לא פעם בקבלת סכומי כסף גדולים בבת אחת. מענקי פרישה, פיצויים מוגדלים ופדיון ימי חופשה עשויים להצטבר לסכומים משמעותיים, ולכן לתכנון המס בשלב הזה יכולה להיות השפעה ניכרת על הסכום שיישאר בידי העובד.
לפי דיווח של גלובס, אחת הדרכים החוקיות להתמודד עם חבות המס על סכומים כאלה היא מנגנון המכונה "פריסת מס". מדובר בכלי שנועד בעיקר לכספי פיצויים או מענקים החייבים במס, כלומר הסכומים שנמצאים מעבר לתקרה הפטורה הקבועה בחוק.
במסגרת המנגנון ניתן לחלק באופן רעיוני את סכום הפיצויים על פני מספר שנות מס. הזכאות מאפשרת שנת פריסה אחת לכל ארבע שנות עבודה, ועד למקסימום של שש שנות פריסה. כאשר מדובר בכספים הקשורים למספר מעסיקים, הדבר כפוף גם לתנאים הנוגעים לרצף פיצויים.
חשוב להבהיר כי מבחינה מעשית הכסף אינו מתקבל בחלקים לאורך השנים. העובד מקבל את הסכום במזומן לחשבון הבנק באופן מיידי, אך לצורכי חישוב המס רשות המסים מתייחסת אליו כאילו התקבל בחלקים שווים לאורך שנות הפריסה.
היתרון המרכזי טמון בירידה האפשרית בהכנסות לאחר הפרישה. כאשר ההכנסה השנתית נמוכה יותר, ניתן ליהנות ממדרגות מס נמוכות יותר ומנקודות זיכוי, במקום להביא לכך שכל הסכום ימוסה בבת אחת לפי שיעור המס השולי הגבוה, שעשוי להגיע לכ-50 אחוז. במקרים מסוימים, החיסכון עשוי להגיע לעשרות אלפי שקלים.
אלא שלצד פריסת המס קיימת סוגיה נוספת שחשוב להביא בחשבון. המדינה מעניקה פטור ממס על משיכת פיצויים במזומן, עד כ-13,750 שקל לכל שנת עבודה, וכן פטור חודשי ממס על קצבת הפנסיה, עד כ-5,400 שקל. מדובר בהטבות הקשורות זו בזו, כאשר משיכת פיצויים פטורים כיום עלולה להקטין את הפטור ממס שיינתן על הפנסיה בעתיד.
לעומת זאת, פריסת מס מתייחסת רק לחלק מהפיצויים שחייב במס. לכן, הפעלת המנגנון על הסכום החייב אינה פוגעת בפטור העתידי על קצבת הפנסיה.
הכלי עשוי להתאים במיוחד לעובדים שמקבלים מענק משמעותי ואינם צפויים להשתכר סכומים גבוהים בשנים שלאחר סיום העבודה. דוגמה לכך היא עובדים בענף ההייטק שמסיימים פרק תעסוקתי, יוצאים לשבתון או עוברים לתחום שבו השכר נמוך יותר.
מנגד, עבור מי שממשיך לעבוד במשרה מלאה ובשכר גבוה, הפריסה עשויה שלא לספק יתרון. במקרה כזה, הסכום השנתי שנזקף במסגרת הפריסה מצטרף להכנסה הגבוהה ממילא ועלול להיות ממוסה בשיעור המס המקסימלי.
אחת הטעויות המרכזיות היא חוסר תכנון מראש. מתן אפשרות למעסיק לנכות את המס המקסימלי ומשיכת הכספים במכה אחת עלולים להיות צעדים שקשה לתקן בדיעבד. גם פריסה אוטומטית אינה בהכרח הפתרון הנכון, ולכן יש לבחון מראש מה צפויות להיות ההכנסות בשנים הבאות.
במקרים שבהם צפויה הכנסה גבוהה, ניתן לשקול "רצף פיצויים", שבמסגרתו הכסף נשאר בקופה ייעודית והמס אינו משולם באופן מיידי. את פריסת המס ניתן לבצע בשלב מאוחר יותר, כאשר מפסיקים לעבוד בפועל וההכנסות משתנות.
גם לתזמון הפרישה עשויה להיות משמעות. לפי הכתבה, תכנון סיום העבודה לרבעון האחרון של שנת המס עשוי לאפשר לשנה הראשונה של הפריסה להסתיים בתוך זמן קצר יחסית, כך שהשנים הבאות יהיו נקיות יותר מהכנסות מעבודה וניתן יהיה ליהנות במידה רבה יותר ממדרגות המס הנמוכות.
עוד ב-
מי שבוחר להשתמש בפריסת מס צריך להביא בחשבון גם חובת דיווח. לאורך כל אחת משנות הפריסה נדרש להגיש דוח שנתי לרשות המסים. לכן, תכנון מוקדם של הפרישה והבנה של ההכנסות הצפויות עשויים להיות משמעותיים בקביעת הדרך שבה כדאי לטפל בכספים שהתקבלו בסיום העבודה.
הכתבות החמות
תגובות לכתבה(0):
תגובתך התקבלה ותפורסם בכפוף למדיניות המערכת.
תודה.
לתגובה חדשה
תודה.
לתגובה חדשה
תגובתך לא נשלחה בשל בעיית תקשורת, אנא נסה שנית.
חזור לתגובה
חזור לתגובה
