השוק

לפני שהשנה נגמרת: הטיפים שיחסכו לכם אלפי שקלים ב-2026

סוף שנה זה לא רק זמן לסיכומים - זה הזמן לפעולה. מקרנות כספיות שמעלות דמי ניהול דרך פטורי מס שנעלמים ועד תקרות שמתעדכנות: הנה כל מה שאתם חייבים לעשות עד 31 בדצמבר כדי לא לאבד כסף - ומה מחכה לכם בינואר

רוי שיינמן | 26/12/2025 12:17

2025 מתקרבת לסיומה בצעדי ענק, ויש דברים שכדאי לעשות עכשיו. 2026 מביאה איתה סדרה של שינויים משמעותיים בכל מה שקשור למס, חיסכון והשקעות - חלקם לטובה, חלקם פחות. אם אתם לא יודעים מה קורה, אתם עלולים לפספס הזדמנויות או לשלם יותר ממה שצריך. הנה המדריך המלא לכל מה שצריך לדעת ולעשות לפני שהשנה מסתיימת.

אם שילמתם יותר מדי מס ב-2019, הזמן לבקשת החזר אוזל

ב-1 בינואר 2026 תיסגר האפשרות לקבל החזר מס על שנת 2019. החוק ברור: יש לכם שש שנים מתום שנת המס להגיש בקשה להחזר, ואם לא תעשו זאת עד 31 בדצמבר 2025 - הכסף נשאר בקופת המדינה. לפי הערכות, מיליארדי שקלים שוכבים שם וממתינים, אבל רבים פשוט לא יודעים שמגיע להם.

מי בדיוק זכאי? בעיקר מי שעבר שינויים במהלך שנת המס המדוברת: החלפת עבודות, עבודה אצל יותר ממעסיק אחד, תקופת אבטלה או חופשת לידה, אי-ניצול נקודות זיכוי על ילדים או לימודים, תרומות לעמותות מוכרות, או שירות מילואים ממושך. גם מי שמכר דירה ושילם מס שבח - כדאי לבדוק, כי החזרים גדולים מגיעים מהתחום הזה.

הבעיה היא שרבים חוששים לפנות לרשות המסים מחשש שייתקלו בדרישה נגדית לתשלום. אבל הנתונים מרגיעים: מתוך מעל ל-130 אלף בקשות להחזר שהוגשו בשנים האחרונות, רק בכ-1.5% מהמקרים התגלה חוב במקום זכאות. רוב הבקשות הסתיימו בהחזר כספי בממוצע של כ-3,400-3,600 שקל.

רוצים לבדוק בלי להיחשף? רשות המסים מאפשרת סימולציה אנונימית דרך מחשבון באתר שלה. מכניסים את הנתונים, מקבלים אינדיקציה - ורק אז מחליטים אם להגיש בקשה רשמית. אם אתם זכאים, מגישים טופס 135 (לשכירים) דרך המערכת המקוונת, מצרפים טפסים מהעבודה ואישורי הפקדות והכסף יכול להגיע תוך מספר שבועות.

קרנות כספיות: התכוננו להעלאת דמי ניהול

אם יש לכם כסף בקרנות כספיות, שימו לב: בינואר 2026 רוב הקרנות צפויות להעלות את דמי הניהול. על פי חוק לקרנות מותר להעלות דמי ניהול רק פעם אחת בשנה, ורובן עושות זאת מיד בתחילת השנה. העלאה של 0.1% אולי נשמעת זניחה, אבל על חיסכון של 100,000 שקל זה 100 שקל פחות בכיס - בכל שנה. על מיליון שקל? 1,000 שקל שעוברים למנהל הקרן במקום אליכם.

בשנה שעברה דמי הניהול עלו ב-250 קרנות, והקרנות הכספיות מנהלות היום נכסים בסך של מאות מיליארדי שקלים. עם הורדת הריבית על ידי בנק ישראל, הקרנות הכספיות נעשות פחות אטרקטיביות, אבל הן עדיין משתלמות בזכות שני יתרונות גדולים: מיסוי מועדף (מס של 25% רק על הרווח הריאלי, לעומת 15% על הרווח הנומינלי בפיקדון בנקאי) ונזילות מלאה.

אז מה עושים? בדקו את הקרן שלכם, עקבו אחרי ההודעות על דמי הניהול החדשים, והשוו. מעבר בין קרנות זה פשוט - פשוט מוכרים את הקרן הנוכחית וקונים אחרת. כלל הזהב: בקרנות כספיות, הפרמטר החשוב ביותר הוא דמי הניהול, כי כל הקרנות משקיעות בגדול באותם מכשירים ומציגות תשואות דומות.

גמל להשקעה, פנסיה וקרנות השתלמות: מה משתנה

התקרה לקופת גמל להשקעה צפויה לעלות ל-83,641 שקל בשנה, בהתאם לאינפלציה - זינוק משמעותי. זה אפיק חיסכון משתלם למי שמוכן לחסוך לשנים ארוכות ומחפש פטור ממס רווחי הון אחרי גיל 60. בשנתיים האחרונות החסכונות במכשיר הזה זינקו ב-80% לכ-80 מיליארד שקל. אבל שימו לב: תקרת הפטור ממס רווחי הון עשויה לקטון השנה אם תושלם החקיקה החדשה, אז כדאי להזדרז ולנצל את התקרה הגבוהה.

בתחום הפנסיה, תקרת הפטור ממס על קצבאות תעלה מעט - ל-5,422 שקל לחודש, בעוד שלעצמאים בקרן השתלמות תקרת הפטור ממס רווחי הון תעלה (המספר המדויק יפורסם בינואר). לעומת זאת, שכירים עם קרן השתלמות ימשיכו לראות את ההטבה נשחקת - התקרה נשארה קפואה על 10% מתוך שכר של 15,712 שקל בחודש.

חוק הרווחים הכלואים

זו אחת הרפורמות המשמעותיות ביותר בשנים האחרונות. חברות מעטים חייבות כעת לחלק 5% (ב-2025) מהעודפים הנצברים כדיבידנד, או לשלם קנס של 2%. בנוסף, הוראת שעה מאפשרת להעביר נכסים מהחברה לבעליה בפטור ממס שבח ורכישה - אבל עם חבות מס על העלות המופחתת.

מה חשוב לעשות? לבחון את סיווג החברה, לבדוק אם אתם עומדים בהגדרה החדשה של "חברת ארנק" (שמשמעותה מס שולי של 47%, במקום מס חברות של 23%), ולשקול האם כדאי להעביר נכסים במסגרת הוראת השעה או לבצע פירוק מלא.

הבשורה האפשרית: הרחבת מדרגות מס הכנסה

אם אתם מרוויחים מעל 16,000 שקל בחודש, יש חדשות טובות: הממשלה שוקלת להרחיב את טווח מדרגות מס ההכנסה. המשמעות: מי שמרוויח בין 16,000 ל-19,000 שקל ישלם 20% במקום 31%, ומי שמרוויח בין 19,000 ל-25,100 שקל ישלם 31% במקום 47%. זה שינוי משמעותי שיכול לחסוך מאות שקלים בחודש - אבל הוא מחייב חקיקה.

עוד ב-

בנק אוף אמריקה קבע: "המניות החשובות ביותר ב-2026"

לכתבה המלאה

לפני שהשנה נגמרת: בדקו זכאות להחזר מס על 2019, שקלו לממש נכסים הפסדיים כדי לקזז רווחים (אם מכרתם נכסי נדל"ן או מניות), ובדקו אם יש לכם הפקדות שאתם יכולים למקסם לפני שהתקרות משתנות. בינואר: עקבו אחרי דמי הניהול בקרנות, בדקו את סיווג החברה אם אתם בעלי עסק, והכינו תוכנית מס שנתית שמתחשבת בכל השינויים.