הבוקר (ראשון) הותר לפרסום כי בית המשפט המחוזי בתל אביב בפסק של השופט בני שגיא, גזר על אביהו איבשיץ, לשעבר סמנכ"ל הכספים של קבוצת נגב, שנתיים ועוד שבעה חודשי מאסר בפועל. גזר הדין ניתן לאחר שאיבשיץ הודה והורשע בביצוע עבירות דיווח במטרה להטעות משקיע סביר ובעבירות נוספות. איבשיץ הורשע במסגרת הסדר טיעון שנערך בהליך גישור. בתיק שצורף לתיק העיקרי, איבשיץ הורשע על פי הודאתו בעבירה נלווית של מתן שוחד.

כזכור, בשבוע שעבר הורשע בעבירות דומות אבי מוטולה, מנכ"ל אפריקה תעשיות וקבוצת נגב.על פי הסדר הטיעון בעניינו של מוטולה, שטרם אושר על ידי בית המשפט, צפוי מוטולה לרצות שנתיים ועוד עשרה חודשי מאסר בפועל.

הסדרים אלה מצטרפים להסדרים שנחתמו זה מכבר עם תשעה נאשמים נוספים בפרשת "אפריקה תעשיות", שהורשעו גם הם בעבירות דיווח ובעבירות נוספות, כל אחד לפי חלקו. בהודעה מטעם הפרקליטות נמסר כי, "ההסדרים שנחתמו בפרשה משקפים רף ענישה חדש ומשמעותי של ענישה על עבירות דיווח, ומבטאים את האחריות הפלילית הנרחבת שיש לייחס גם למעורבים משניים בביצוע עבירות אלה. בנוגע לכמה מהנאשמים המשניים קבע בית המשפט שמצופה מעובדים המונחים על ידי מעבידיהם לבצע מעשים בלתי חוקיים לא לשתף פעולה ואף לעזוב את מקום עבודתם ככל שאינם יכולים להימנע מביצוע ההנחיות". 

נסיבות ההרשעה מיוחסות לפעולות הטעייה ורמאות שהשניים, מוטולה ואיבשיץ יזמו במהלך השנים 2014-2011. מדובר בתכנית עבריינית שיטתית שמטרתה הצגת מצגים "משופרים" ומטעים ביחס לנתונים הכספיים של אפריקה תעשיות וחברות הבת שלה. במסגרת תכנית זו הורו לכפופים להם, שעבדו באותה העת בחברות הבת של אפריקה תעשיות, להקדים את מועד ההכרה בהכנסות, לרשום הכנסות כפולות ולנפח באופן תרמיתי את מלאי הקבוצה.

כחלק מהפעילות המרמתית, נהגו מנהלים ועובדים בקבוצה, בהנחיית מוטולה ואיבשיץ, באופן שיטתי, לשייך הכנסות שנוצרו ברבעון העוקב לרבעון שכבר הסתיים, להכיר בהכנסות בגין סחורה שטרם סופקה ולעיתים אף בהכנסות בגין עסקאות בהן טרם נקבע איזו סחורה אמורה להיות מסופקת ובאיזה מועד.

כמו כן, בהנחיית מוטולה ואיבשיץ, פעלו מנהלים ועובדים בקבוצה כדי ליצור הכנסה פיקטיבית כפולה, בכך שחייבו בספרי הקבוצה חלק מלקוחותיה פעמיים. בנוסף, לקראת תום הרבעונים נהגו עובדים בקבוצה להעביר באופן רישומי מלאי ממחסן וירטואלי למחסנים הכוללים מלאי הנספר בדוחות הכספיים, כך שמלאי הקבוצה גדל באופן כוזב.

כתוצאה מפעילות מרמתית זו, כללו אפריקה ישראל תעשיות בע"מ וחלק מחברות הבת שלה, בדוחותיהן הכספיים בשנים 2014-2011, פרטים מטעים רבים ביחס לסעיפים מהותיים בדוחות הכספיים, ובכלל זה הכנסות הקבוצה, רווחיה, יתרות לקוחותיה והמלאי שלה, והכל בסך עשרות מיליוני שקלים.

התיק העיקרי, העוסק בעבירות הדיווח, נוהל על ידי עוה"ד עידן שוורץ ועדי לוי, ממחלקת ניירות ערך, בפרקליטות מיסוי וכלכלה. התיק נחקר ע"י מחלקת חקירות מודיעין ובקרת מסחר ברשות ניירות ערך. תיק הצירוף שעסק במתן שוחד נוהל על ידי עוה"ד אסתי שלאין ואוראל בן-מוחה מפרקליטות מיסוי וכלכלה.