אם יש לכם נכס להשקעה או אולי יותר מאחד, כדאי שתכירו את השינוי החשוב שחל בדיווח לרשות המיסים החל משנת 2024. מהיום, אי אפשר עוד להגיש דו"ח שנתי כללי. רשות המיסים דורשת פירוט מלא ומדויק של ההכנסות מהשכרה, ברמה שלא הכרנו קודם. 

רשות המיסים מבצעת שינוי בחובת הדיווח בכדי לייצר שקיפות, לוודא שכל ההכנסות מדווחות כראוי ולסגור פערים בשוק שבו עד כה רבים דיווחו באופן חלקי בלבד. כל בעל נכס חייב לדווח על כל דירה או נכס עסקי שהוא משכיר.

מלבד העובדה כי בעל הנכס מחויב לדווח על רווחיו מידי שנה, הוא נדרש לעדכן לגבי מועד קבלת דמי השכירות, אודות השוכר ואף לספק מידע על תקופת השכירות. מלבד זאת, חשוב לציין אם מדובר בדירת מגורים או בנכס מסחרי, למסור את הכתובת המדויקת, לכלול את תקופת ההשכרה בפועל (כולל מועד התחלה וסיום) ולפרט מה קרה בכל חודש – האם שולמה שכירות? והאם היו הפסקות או שינויים? במקביל לכך, בעל הנכס צריך לצרף עותק עדכני של חוזה השכירות עצמו, אחרת הדו"ח לא יתקבל.

המשמעות עבור בעלי נכסים ברורה מאוד,  לא מספיק להיזכר פעם בשנה כמה הרווחנו ולהגיש דו"ח כללי אלא נדרש כאן סדר ונדרש תיעוד שוטף. בעלי דירה אחת אולי עוד יצליחו לנהל את המידע בעצמם. מי שמחזיק בכמה נכסים, מתמודד עם דיירים מתחלפים או תשלומים משתנים, יגלה מהר מאוד שזה אתגר לא פשוט.

כחברה לניהול נכסים פרטיים, אנחנו פוגשים את המציאות הזו מדי יום. רבים מהלקוחות שלנו גילו כמה קל להחמיץ פרט חשוב – חוזה ישן שלא עודכן, תשלום שלא נרשם, תקופה שלא תועדה.

לכן, אנחנו לא מסתפקים בלעקוב אחרי הדיירים אלא מנהלים מערכת שלמה שמרכזת את ההכנסות, מעדכנת את החוזים, עוקבת אחרי כל תשלום. מלבד זאת, המערכת הדיגיטלית דואגת כי בסוף השנה כל המידע שנדרש להיכלל בדו"ח יהיה מוכן ומדויק. 

למרות שהרגולציה השתנתה, שיעורי המס עצמם לא השתנו. עדיין אפשר לבחור במסלול של פטור, מס קבוע של 10%, או מס לפי מדרגות – תלוי בגובה ההכנסה ובהעדפה האישית. כדי ליהנות מהטבות המס האלו, הדו"ח חייב להיות מדויק ומלא. כל טעות עלולה להוביל לתוצאה יקרה – מס גבוה יותר, דחיית הדוח או אפילו קנסות.

בשורה התחתונה, רשות המיסים מאותתת לכולנו כי נגמרו הימים של ניהול לא מאורגן. בין אם מדובר בדירה אחת להשקעה ובין אם במספר נכסים – כדאי להיערך מראש, לנהל תיעוד מסודר לאורך כל השנה ולהיעזר בגורם מקצועי שיכול ללוות אתכם – רואה חשבון, יועץ מס או חברת ניהול.

זה אולי נשמע כמו עוד בירוקרטיה אבל בפועל מדובר בהזדמנות לשים את ההשקעה שלכם על מסלול ברור, בטוח וחוקי. אין ספק, מהלך זה שווה שקט נפשי לא פחות מהתשואה החודשית.

כותב הטור הוא מיקי גליה, מנכ"ל חברת House Manager ניהול נכסים. (צילום: שלומי יוסף)

*הכותב אינו עורך דין ואינו יועץ מס או רו"ח, והאמור לעיל אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס. המידע מובא לצרכים כלליים בלבד, ואין להסתמך עליו כתחליף לייעוץ מקצועי מותאם אישית.